Se acercan los últimos meses del año y, como es de costumbre, es importante encontrar estrategias dentro de la legislación fiscal que nos permitan reducir los impuestos en las próximas declaraciones del IRPF y del Impuesto sobre Sociedades. El Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) del Consejo de Economistas ha propuesto hasta medio centenar de sugerencias para el ahorro tributario.
Consejos para el IRPF
Si posee una vivienda en alquiler en una zona con alta demanda, considere disminuir el importe del alquiler o alquilar la propiedad a una persona joven para beneficiarse de reducciones de hasta el 90%. Además, realizar pagos adicionales a la hipoteca antes de que termine el año puede permitirle deducir hasta 9.040 euros. También, la instalación de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos en su vivienda antes de fin de año puede otorgarle una deducción del 15%.
Estrategias para empresarios y profesionales
Empresarios y profesionales con ingresos pendientes de cobro deben planificar cuidadosamente la imputación temporal, ya que diferir el cobro a 2025 puede ser más beneficioso según su renta. Asimismo, las inversiones realizadas antes del 31 de diciembre en empresas de nueva creación pueden implicar una deducción del 50% sobre las cantidades pagadas por la suscripción de acciones. Adquirir un vehículo eléctrico este año puede ser conveniente, ya que permite una amortización libre que reduce el rendimiento neto de actividades económicas.
Otros aspectos a tener en cuenta
Algunos rendimientos del trabajo en especie, como el cheque guardería o el seguro de salud, están exentos de tributación. Quienes han trabajado en el extranjero pueden beneficiarse de la exención por rendimientos del trabajo obtenidos fuera de España. Aquellos que se jubilaron en 2022 pueden rescatar parte de su plan de pensiones este año y tener derecho a una reducción del 40% sobre el importe de la prestación.
Los fondos de pensiones también ofrecen beneficios fiscales, con aportaciones que permiten un ahorro fiscal según ciertos límites establecidos. Es importante considerar estas opciones para maximizar el ahorro en impuestos durante el cierre del año.En caso de un contribuyente cuyo cónyuge haya recibido ingresos del trabajo o de actividades económicas que no excedan los 8.000€ en 2024, también podrá disminuir su base imponible realizando aportaciones al plan del cónyuge, antes de que finalice el año, con un tope de 1.000 euros. Asimismo, si el cónyuge o algún pariente tiene discapacidad, se puede establecer un patrimonio protegido a su favor y reducir la base imponible con aportaciones al mismo, hasta un importe anual de 10.000 euros, con un límite máximo conjunto reducible de 24.250 si varios familiares realizan las aportaciones. Esta reducción es compatible con la del plan de pensiones.
Pensión compensatoria
Si se paga pensión compensatoria al excónyuge y otras anualidades por alimentos en 2024, diferentes a las destinadas a los hijos, esos montos reducirán la base imponible. El Tribunal Supremo ha dictaminado que la reducción de estos montos es aplicable desde la fecha en que se firma el convenio regulador entre las partes, siempre y cuando la posterior sentencia judicial que lo ratifique no modifique lo acordado en dicho convenio.
Impuesto sobre Sociedades
Para el Impuesto de Sociedades, el REAF señala que las reservas de capitalización dotadas en 2019, 2020 y 2021 ya son disponibles al final de este año. En caso de aprobarse la ley que regulará el impuesto complementario de las multinacionales, la reducción aumentará progresivamente si se incrementa la plantilla. Además, se destaca la posibilidad de aplicar la libertad de amortización este año por las inversiones en vehículos eléctricos e híbridos enchufables nuevos adquiridos en 2024. Asimismo, si se han instalado puntos de recarga de vehículos eléctricos, también es factible aplicar la libertad de amortización por dicha inversión.
Si desea reducir la cuota a pagar a través de la reserva de capitalización, debe recordar que para 2024 se ha elevado al 15% de los fondos propios y solo se debe mantener dicho incremento durante tres años. También se debe verificar el importe neto de la cifra de negocios para determinar el importe máximo deducible del gasto de atenciones a clientes y proveedores, que equivale al 1% de dicha cifra. En caso de que se supere ese límite, sería conveniente postergar ese tipo de gastos.Guía para reducir la factura fiscal de 2024 y disminuir el alquiler en zonas tensionadas
Encontrar estrategias para reducir la factura fiscal es fundamental para muchos contribuyentes. Una de las formas de lograrlo es disminuir el alquiler en áreas donde la demanda es alta. Este simple cambio puede resultar en una reducción significativa del impuesto sobre la renta (IRPF), llegando incluso al 90%.
Reducción de la factura fiscal
Al abordar la factura fiscal del próximo año, es importante considerar todas las opciones posibles para reducir la carga tributaria. Bajar el alquiler en áreas donde la demanda es alta puede ser una estrategia efectiva para lograr este objetivo. Al disminuir los costos de alquiler, se reduce la base imponible para el cálculo del IRPF, lo que puede resultar en un ahorro significativo.
Beneficios fiscales del alquiler reducido
Al reducir el alquiler en áreas tensionadas, no solo se obtiene un beneficio económico directo al disminuir los gastos mensuales, sino que también se puede disfrutar de beneficios fiscales adicionales. Esta reducción en el costo de vida puede impactar positivamente en la declaración del IRPF, permitiendo al contribuyente pagar menos impuestos y mantener un mayor porcentaje de sus ingresos.
Estrategias para optimizar la factura fiscal
Además de reducir el alquiler en zonas tensionadas, existen otras estrategias para optimizar la factura fiscal de 2024. Entre ellas se encuentran la planificación fiscal, la inversión en productos financieros con beneficios fiscales y la deducción de gastos deducibles. Al combinar diferentes estrategias fiscales, es posible maximizar el ahorro fiscal y cumplir con las obligaciones tributarias de manera efectiva.
Al adoptar un enfoque proactivo hacia la gestión de la carga fiscal, los contribuyentes pueden encontrar formas creativas y legales de reducir su factura fiscal de manera significativa. La reducción del alquiler en áreas tensionadas es solo una de las muchas estrategias disponibles para lograr este objetivo. ¡Aprovechar estas oportunidades puede hacer una gran diferencia en las finanzas personales y el bienestar financiero a largo plazo!
